заместитель начальника отдела Управления по регулированию деятельности кредитных организаций ГУ Банка России по Москве

В современных условиях регулирование сводится прежде всего к надзору за операциями кредитных организаций в интересах стабильности всей экономики страны. Банки должны действовать так, чтобы не обанкротиться, чтобы их клиенты не понесли потерь и не началась цепная реакция, которая может нанести урон темпам роста производства, занятости населения и экономике в целом.

Если говорить о предпосылках создания системы надзора, необходимо выделить несколько основных макроориентированных целей:

- защита вкладчиков от неэффективного управления банками и возможного мошенничества;

- поддержание стабильности банковского сектора путем предотвращения "системных рисков", заключающихся в том, что банкротство одного банка может повлечь за собой банкротство нескольких и утрату доверия ко всей системе;

- защита фонда страхования от потерь (в тех странах, в которых применяют меры по защите интересов банковских вкладчиков).

Банковский надзор необходим и самим банкам. Он является важным элементом обеспечения доверия населения к финансово-кредитной системе в целом и кредитным институтам в отдельности. Без надзора не обойтись и тем банкам, которые выступают в качестве кредиторов на межбанковском рынке.

С учетом мирового и российского опыта можно назвать следующие принципы банковского надзора.

Универсальность и обязательность. Под надзор должны попадать все без исключения банки и кредитные учреждения, работающие на территории Российской Федерации, причем согласие на надзор и выполнение требований надзорных органов должно быть обязательным условием не только получения лицензии на право осуществления соответствующих операций, но и последующей банковской деятельности.

Единство требований государственных органов надзора. Ко всем кредитным учреждениям должны предъявляться одинаковые по определенности и степени жесткости требования (в пределах выполнения ими одних и тех же видов деятельности). Там же, где требования могут или должны быть дифференцированными (например, в части экономических нормативов), следует использовать ясные и стабильные правила такой дифференциации.

Принцип единства требований должен распространяться также на контроль со стороны аудиторов и в определенной мере - учредителей.

Единство количественного и качественного аспектов надзора. Речь идет о необходимости отслеживания не только формального соблюдения контролируемыми кредитными организациями тех или иных правил, нормативов, требований и указаний, но и качественных характеристик развития банков и всей банковской системы, проведения глубокой аналитической работы. При этом особое внимание следует обратить на следующие направления:

- формирование единой национальной банковской статистики;

- непрерывный контроль (мониторинг) за динамикой показателей эффективности работы и финансового состояния крупных системообразующих банков в целях выявления возникающих у них затруднений на самой ранней стадии.

Сочетание превентивного (упреждающего) и последующего контроля. При этом упреждающий контроль следует понимать в двух смыслах:

- как контроль предварительный, еще на стадии создания кредитной организации;

- как контроль профилактический, предупреждающий появление и накопление негативных явлений или тенденций, когда кредитная организация уже сформирована и функционирует.

Консолидированный характер надзора. Имеется в виду осуществление контроля финансового положения кредитных организаций на основе учета операций и сделок всех ее подразделений (филиалов, отделений), а также дочерних и зависимых предприятий.

Что касается России, то она традиционно относится к группе стран, в которых контрольная (надзорная) деятельность осуществляется только Центральным банком, в нашем случае - Центральным банком Российской Федерации. Функция банковского надзора представляет собой установленную законом деятельность Банка России по осуществлению комплекса мероприятий, направленных на обеспечение режима законности в организации и функционировании всех элементов, образующих банковскую систему Российской Федерации. Банковский надзор осуществляется в целях обеспечения надлежащего соблюдения кредитными организациями банковского законодательства и нормативных актов Банка России.

Банковский надзор обеспечивается путем постоянного дистанционного наблюдения за финансовым состоянием кредитных организаций и проведением в них инспекционных проверок на предмет соответствия их учредительных документов, финансово-хозяйственной деятельности, а также деятельности по осуществлению ими банковских операций в соответствии с действующим законодательством, нормативными актами Президента Российской Федерации, Правительства, инструкциями Банка России [ст. 55 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"].

Сокращение численности коммерческих банков в последние годы и их укрупнение суть общие для банковской системы страны и вполне оформившиеся тенденции в ее развитии, одобряемые и поощряемые Банком России, которые, по прогнозам аналитиков ГУ ЦБ РФ по Москве, будут продолжаться. В соответствии с ними будут происходить и дальнейшие изменения в структуре Главного управления. Его руководство полагает, что в дальнейшем все больший удельный вес в его работе будут занимать задачи анализа и прогнозирования развития системы, а также надзорные функции. Что касается содержания надзорных функций, то предполагается, что уже сегодня акцент будет делаться на превентивный надзор, обеспечивающий укрепление финансовой стабильности банковского сектора. Очевидно, в связи с этим значительно возрастет численность подразделений, обеспечивающих инспектирование и санацию кредитных организаций.

Ввиду выявления значительного числа случаев, когда кредитная организация, представляющая в надзорный орган благополучную отчетность, при проведении проверки на месте оказывалась практически неработоспособной, руководство ГУ ЦБ РФ по Москве (см. "Банковское дело в Москве" N 10 1997 г.) объявило об отказе от надзора, основанного только на документарной проверке. Отчетные данные должны непременно дополняться информацией, полученной контактными подразделениями непосредственно на месте. В самом этом заявлении, на наш взгляд, нет принципиальных новаций, поскольку и ранее такие материалы обязательно использовались в принятии решений, другой разговор - какие это были материалы и сколь часто они поступали. Видимо, в данном случае, имеется в виду значительное увеличение количества таких проверок с непременным улучшением их качества, что, несомненно, скажется на поднятии уровня банковского надзора в целом.

Кроме того, взят курс на проведение работ по созданию системы банковского мониторинга, которая давала бы картину финансового состояния кредитной организации в динамике, а также позволяла бы прогнозировать в ней развитие ситуации. Причем расширение этой системы предусматривается, в первую очередь, за счет материалов контактного надзора. То есть предполагается, что данные, полученные в результате выходов на место и проверок первичных документов, позволят практически перейти к анализу операционных дней кредитной организации и некоторым другим элементам системы мониторинга.

К сожалению, мы располагаем данными о планируемой системе банковского мониторинга, а также принципах, которые положены в основу разработки, только в общих чертах. Вместе с тем считаем, что ее создание необходимо для становления эффективного надзора. Известно, что любая проблема нуждается в как можно большем числе мнений о путях ее разрешения. Изложим и мы некоторые соображения на эту тему.

В настоящее время работу кредитной организации невозможно представить без компьютеров и программного обеспечения. Информатизация проникла во все сферы банковского дела, придала его развитию необходимую динамику, открыла большие горизонты для совершенствования. В Москве практически не осталось банков, которые при ведении бухгалтерского и операционного учетов не пользовались бы компьютерной техникой. Основной программой (блоком программ) при этом является "Операционный день банка". Она позволяет выполнять многие необходимые для кредитной организации функции, например, в реальном масштабе времени отражать по счетам бухгалтерского учета все проводимые операции в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета, составлять баланс по балансовым и внебалансовым счетам, счетам "депо" и счетам доверительного управления, вести расчетные (текущие), корреспондентские, валютные, депозитные и прочие счета клиентов, выдавать различного рода финансовую и статистическую информацию и отчетность, формировать полный комплекс необходимых в его деятельности первичных документов и многое другое. Она же выполняет роль электронного архива данных, накопленных за время деятельности кредитной организации, при ее помощи возможно также выполнение платежей по модемной связи в рамках системы межрегионального центра информации Банка России.

Даже приведенный далеко не полный перечень операций, выполняемых кредитной организацией с помощью этой программы, показывает всю ее важность как для нее самой, так и уникальность для органов банковского надзора. По своей сути она, образно выражаясь, является "черным ящиком", в котором сосредоточена вся информация о его деятельности. На наш взгляд, настало время ставить вопрос о реализации возможности в быстром режиме извлекать ее либо во время проведения инспекторских проверок, либо просто по запросу из ГУ ЦБ РФ по Москве. Это помогло бы сэкономить время работы проверяющих и повысить ее эффективность.

В качестве контрольного момента (на случай предотвращения возможности искажения банком этой контрольной информации), необходимо ввести для банка обязанность ежедневно в оперативном порядке сообщать в надзорный орган контрольную сумму (результирующий показатель) такого файла, она должна формироваться программой по закрытии операционного дня. Излишне говорить, что перечень интересующих данных и форма их представления должны устанавливаться надзорными органами и устраивать прежде всего их.

На наш взгляд, идеальной была бы возможность загрузки полученных данных в систему автоматической обработки для получения реальной картины состояния кредитной организации в каждый день ее существования.

Если коротко сформулировать этот принцип, то он должен звучать так: "Надзорный орган должен максимально использовать возможности проверяемой организации для того, чтобы она сама без существенных дополнительных затрат, одновременно с выполнением своей ежедневной работы в режиме реального времени, составляла бы и хранила в определенном месте контрольные данные, по которым в случае необходимости проверяющие могли бы оперативно и полно осуществить проверку ее деятельности. При этом особое внимание в своей работе надзорный орган должен уделить контролю за сбором и местом (средством) хранения полученной информации, находящимся в проверяемой организации, а также ее дальнейшей обработке средствами вычислительной техники".

Конечно, надо понимать, что для реализации этого принципа понадобится изменить все имеющиеся у кредитных организаций в настоящее время программные комплексы, а их разработкой занимаются, по меньшей мере, полтора десятка коммерческих фирм. Проведение этой работы для Банка России даже примерно трудно оценить по финансовым затратам и прочим издержкам. Попытки разработки программ, "встраиваемых" в уже существующие и работающие комплексы, причем имеющие различные внутренние форматы данных, без исходных текстов этих комплексов практически обречены на неуспех. Однако дорогу осилит идущий.

Выходом в этом случае, на наш взгляд, стало бы проведение Банком России постепенной сертификации всего программного обеспечения, используемого кредитными организациями в своей работе. Во время проведения этой акции появится возможность обязать фирмы, разрабатывающие программное обеспечение, встроить в продаваемые и обслуживаемые ими комплексы элементы, реализующие выше сформулированный принцип, отвечающие требованиям Банка России и служащие целям надзора. В дальнейшем, полагаем, было бы необходимо производить силами территориальных учреждений Банка России сертификацию всех программных продуктов, используемых в банковской системе страны. Продажу, покупку и использование кредитными организациями и фирмами-разработчиками программных пакетов, не прошедших сертификацию, запретить.

Целесообразность данной меры состоит, на наш взгляд, не только в достижении обозначенных целей, но также и в том, чтобы стимулировать фирмы-разработчики к более тщательной проработке своих программ и исключению возможности проникновения на этот рынок недоброкачественной, недоработанной продукции, в чем в большей мере должны быть заинтересованы сами кредитные организации.

Сразу же оговоримся, что мы не выступаем за полную отмену документарных проверок, они были нужны и будут нужны всегда, но считаем, что там, где возможно, надо добиться получения необходимых данных от кредитной организации без выхода на место. Поскольку основным противоречием таких проверок является, с одной ("положительной") стороны - полнота получаемых данных о фактах нарушения, с другой ("отрицательной") - несвоевременность их обнаружения и запаздывание в принятии решения по ним, что происходит из-за невозможности их частого проведения. Реализация данного принципа, на наш взгляд, органично дополнит и расширит методы реализации банковского надзора и даже даст толчок к развитию новых.

Немаловажным, на наш взгляд, является и довод о том, что данный метод реализации банковского надзора в свете стремительного развития компьютерных программ более перспективен. Кроме того, для ГУ ЦБ РФ по Москве он будет экономически более выгоден, чем содержание большого штата инспекторов и проведение их силами проверок на местах